दुबई में कॉर्पोरेट कर अनुपालन: 2025 में क्या बदल गया है?
2025 में, संयुक्त अरब अमीरात ने अपने कॉर्पोरेट कर व्यवस्था में महत्वपूर्ण परिवर्तन किए हैं। दुबई में व्यवसाय चलाने वाले कंपनियों के लिए, इन परिवर्तनों को समझना और उनका अनुपालन करना अब पहले से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है।
चलिए देखें कि 2025 में क्या बदल गया है और आपको क्या जानना चाहिए।
2025 में कॉर्पोरेट कर परिवर्तनों का सारांश
- नई कर दरें: कुछ कंपनियों के लिए 9% की नई दर
- छूट सीमा: 375,000 दिरहम तक की आय पर कर छूट
- अनुपालन आवश्यकताएं: नई रिपोर्टिंग और दाखिल करने की आवश्यकताएं
- पंजीकरण: अधिक कंपनियों के लिए अनिवार्य पंजीकरण
कौन सी कंपनियां कर योग्य हैं?
2025 में, निम्नलिखित कंपनियां कॉर्पोरेट कर के अधीन हैं:
- मेनलैंड कंपनियां
- सभी मेनलैंड व्यवसाय (छोटे व्यवसायों को छोड़कर)
- 375,000 दिरहम से अधिक की वार्षिक आय वाले
- फ्री जोन कंपनियां
- संयुक्त अरब अमीरात के भीतर व्यवसाय करने वाली
- 375,000 दिरहम से अधिक की आय वाली
- ऑफशोर कंपनियां
- संयुक्त अरब अमीरात में प्रबंधित और नियंत्रित
- 375,000 दिरहम से अधिक की आय वाली
कर दरें और छूट (2025)
| आय सीमा | कर दर | टिप्पणी |
|---|---|---|
| 0 - 375,000 दिरहम | 0% | पूर्ण छूट |
| 375,001 दिरहम और ऊपर | 9% | केवल 375,000 दिरहम से ऊपर की राशि पर |
उदाहरण: यदि आपकी कंपनी की आय 500,000 दिरहम है, तो आप केवल 125,000 दिरहम (500,000 - 375,000) पर 9% कर देंगे, जो 11,250 दिरहम है।
कर योग्य आय की गणना
कर योग्य आय की गणना निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके की जाती है:
कर योग्य आय = कुल आय - अनुमत कटौतियां
अनुमत कटौतियां (2025)
- व्यावसायिक खर्च: किराया, वेतन, उपयोगिताएं, विपणन
- पूंजीगत खर्च: मूल्यह्रास और परिशोधन
- ब्याज खर्च: व्यावसायिक ऋण पर ब्याज
- दान: अनुमोदित चैरिटी को दान
- पिछले वर्ष के नुकसान: अगले 5 वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है
अनुपालन आवश्यकताएं (2025)
1. पंजीकरण
- कर योग्य कंपनियों को 3 महीने के भीतर पंजीकरण करना होगा
- ऑनलाइन पंजीकरण फेडरल टैक्स अथॉरिटी (FTA) के माध्यम से
- आवश्यक दस्तावेज: ट्रेड लाइसेंस, MOA, बैंक स्टेटमेंट
2. वार्षिक रिटर्न
- कर वर्ष के अंत के 9 महीने के भीतर दाखिल करें
- ऑनलाइन दाखिल करने की आवश्यकता
- अनिवार्य दस्तावेज: वित्तीय विवरण, कर गणना
3. रिकॉर्ड रखरखाव
- 5 वर्षों के लिए सभी वित्तीय रिकॉर्ड रखें
- डिजिटल और भौतिक रिकॉर्ड दोनों स्वीकार्य
- अंग्रेजी या अरबी में रिकॉर्ड
छूट और अपवाद
कुछ कंपनियां कॉर्पोरेट कर से पूरी तरह से छूट प्राप्त कर सकती हैं:
- सरकारी संस्थाएं: संघीय और स्थानीय सरकारी संस्थाएं
- प्राकृतिक संसाधन कंपनियां: तेल और गैस कंपनियां (अलग कर व्यवस्था)
- चैरिटी और गैर-लाभकारी संगठन: अनुमोदित चैरिटी
- सार्वजनिक लाभ संस्थाएं: शैक्षिक और स्वास्थ्य संस्थान
- पेंशन फंड: सरकारी पेंशन फंड
फ्री जोन कंपनियों के लिए विशेष नियम
फ्री जोन कंपनियों के लिए विशेष नियम हैं:
- संयुक्त अरब अमीरात के बाहर व्यवसाय: 0% कर दर
- संयुक्त अरब अमीरात के भीतर व्यवसाय: 9% कर दर
- मिश्रित व्यवसाय: आय के अनुपात के अनुसार कर
दंड और जुर्माना
| उल्लंघन | दंड (दिरहम) |
|---|---|
| देर से पंजीकरण | 10,000 |
| देर से रिटर्न दाखिल | 1,000 - 10,000 |
| गलत जानकारी | 5,000 - 50,000 |
| रिकॉर्ड न रखना | 20,000 |
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- कर पंजीकरण: FTA के साथ पंजीकरण में सहायता
- वार्षिक रिटर्न: कर गणना और दाखिल करने में सहायता
- रिकॉर्ड रखरखाव: डिजिटल और भौतिक रिकॉर्ड प्रबंधन
- कर योजना: कर दक्षता के लिए रणनीतियां
- ऑडिट सहायता: कर ऑडिट के दौरान समर्थन
अगले कदम
यदि आपकी कंपनी 2025 में कॉर्पोरेट कर के अधीन है, तो तुरंत कार्य करें:
- पंजीकरण जांचें: क्या आपकी कंपनी पंजीकृत है?
- आय का मूल्यांकन करें: क्या आप 375,000 दिरहम सीमा से ऊपर हैं?
- रिकॉर्ड व्यवस्थित करें: वित्तीय रिकॉर्ड को व्यवस्थित करें
- पेशेवर सहायता लें: कर विशेषज्ञ से परामर्श करें
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